所得税
2025年の振り返り、不動産と税金の出来事を大家さん目線で。日銀は1月に0.5%、12月に0.75%へ利上げ、地価は4年連続上昇、基礎控除の見直しと令和8年度大綱、2026年に備えること
2025年12月26日 所得税
東雲結子：先生、大掃除の手を止めて、今年の「大家さん重大ニュース」を勝手に選びました！ 第1位は、日経平均の5万円突破です！ 税理士石井：ふふ、雑巾を持ったまま発表するんですね。たしかに10月31日には、終値52,411 …
不動産クラウドファンディングの税金は「型」で決まる。匿名組合型は雑所得で20.42%の源泉徴収、任意組合型は不動産所得。損失の扱いと大家目線のリスク
2025年12月26日 所得税
東雲結子：先生、見てください、この広告！「1万円から大家さんに。家賃のように分配金が届きます」ですって。私も大家さんデビューです。夜中の水漏れの電話も、退去立会いもなし！ 税理士石井：うーん、夜中の電話がないのは、たしか …
金を売却したときの税金は「特別控除50万円」と「5年超なら2分の1」。相続した金の延べ棒の数値例、200万円超の支払調書、金ETF・純金積立との違い
2025年12月26日 所得税
東雲結子：先生、実家の押し入れから、祖母の形見の金の延べ棒が出てきました！ ニュースで「金が過去最高値」と言っていたので、高いうちに売ろうと思います。おばあちゃん、ありがとう！ 税理士石井：それは大切なものが出てきました …
FXの税金と損失の繰越控除（3年）。国内の登録業者なら申告分離課税20.315%、海外の無登録業者なら総合課税。家賃の黒字とFXの損失を相殺できない理由も整理
2025年12月25日 所得税
東雲結子：先生、ご報告です。今年のFX、ちょっとだけ……マイナス100万円でした（汗）。でも大丈夫！ アパートの家賃は黒字なので、相殺して税金を減らします。転んでもただでは起きません！ 税理士石井：うーん、転んだ場所が、 …
暗号資産の税金（2025年分）は「別のコインに交換しただけ」でも課税。最大55.945%の総合課税、家賃と通算できない損失、大綱の20%分離課税（改正案）まで整理
東雲結子：先生、名案を思いつきました！ ビットコインがずいぶん値上がりしたので、年内に全部ほかのコインへ乗り換えます。円に戻さなければ利益は確定しないので、税金はゼロ。電卓も賛成してくれています！ 税理士石井：うーん、そ …
iDeCoと退職金の受取順、2026年から「5年ルール」が「10年ルール」に。退職所得控除の重複調整で税金が約101万円変わる計算例と、資産管理法人の役員退職金の注意点
2025年12月24日 所得税
東雲結子：先生、裏ワザを聞きました！ iDeCoを60歳で先に一時金で受け取って、5年空けてから会社の退職金をもらえば、退職所得控除がまるまる2回使えるんですって。控除のおかわり自由です！ 税理士石井：うーん、そのお店、 …
倒産防止共済は資産管理法人なら掛金が損金に。個人の大家さんは不動産所得の経費にできず、2024年10月以後に解約すると、解約日から2年間は再加入の掛金が損金になりません
2025年12月24日 所得税
東雲結子：先生、すごい節税を見つけました！ 経営セーフティ共済に入って、年末に1年分の240万円をまとめて払えば、全部経費になるそうです。アパートの家賃収入から引けば、今年の税金はほとんど消えます！ 税理士石井：うーん、 …
相続時精算課税でアパートの建物だけを子に贈与するには？ 年110万円の基礎控除と特別控除2,500万円、敷金は現金も一緒に。2025年中の贈与は2026年3月16日までに届出
2025年12月23日 所得税
東雲結子：石井先生、お年玉の準備をしていて思いついたんです。うちの父、アパートを持っているでしょう？ あれを私にお年玉でくれたら、家賃も毎月、私のお小遣いになりますよね！ 税理士石井：ふふ、ずいぶん大きなポチ袋が要りそう …
相続登記の義務化、期限はいつ？ 2024年4月から「知った日から3年以内」、それ以前に知った相続は2027年3月31日まで。過料10万円以下、相続人申告登記と国庫帰属制度まで整理
2025年12月23日 所得税
東雲結子：石井先生、年末の家族会議の議題が決まりました！「おじいちゃんの名義のままになっている畑をどうするか」です。といっても、亡くなって20年、だれも困っていないので、そのうちやればいいかなって。 税理士石井：うーん、 …
親が認知症になったらアパート経営はどうなる？ 家族信託・任意後見・法定後見の違い。後見人等の82.9%は親族以外（2024年）、信託の赤字は損益通算できない
2025年12月22日 所得税
東雲結子：石井先生、年末の帰省の準備をしているんですが、最近、父が電話で同じ話を3回もするんです。アパートを2棟持っているので、ちょっと心配で……。でも大丈夫です。実印と通帳を預かっておけば、私が代わりに何でもできますか …
家賃の値上げを入居者に拒否されたら？ 借地借家法32条の増額請求は「話し合い→調停→訴訟」の順。確定までは従来の家賃でも足り、不足分には年1割の利息
2025年12月22日 所得税
東雲結子：石井先生、聞いてください！ 電気代も修繕費も上がっているので、アパートの家賃を1月分から5,000円上げますと入居者さんに通知したんです。そうしたら返事はひと言、「拒否します」でした……。 税理士石井：うーん、 …
定期借家、大家さんが押さえる3つの手続。書面での契約、契約書とは別の書面での事前説明、満了の1年前〜6か月前の終了通知。建替え・売却を控えた募集と再契約、普通借家との違い
2025年12月22日 所得税
東雲結子：先生、例の築古アパート、5年後に建て替える計画が決まりました！ 空いた部屋は、いつもの条件で募集に出しておきました。5年たったら「建て替えるので出てください」とお願いすれば大丈夫ですよね？ 税理士石井：うーん、 …
地震保険料は大家さんの経費？ それとも控除？ 自宅分は地震保険料控除（所得税は最高5万円）、アパート分は必要経費。5年一括払いの按分と賃貸併用住宅の分け方
2025年12月22日 所得税
東雲結子：先生、年末調整の保険料控除の申告書、書けました！ 地震保険料の欄には、自宅の分と、私のアパートの分をまとめて書いておきました。これで控除もたっぷりです！ 税理士石井：うーん、その申告書、会社の経理の方が二度見し …
給湯器が故障したら家賃は減額される？ 民法611条の「当然減額」と大家さんの修繕義務、修理費・保険金の税金まで、冬の設備トラブルを壊れた順に整理
2025年12月21日 所得税
東雲結子：先生、寒波のニュースのとおりになりました。管理会社さんから「204号室、給湯器が動かなくてお湯が出ません」と電話です。業者さんは年末で1週間待ちだそうですけど……まあ1週間くらい、お水で頑張ってもらえますよね！ …
転勤で自宅を貸したら住宅ローン控除はどうなる？ 家族が残れば継続、全員で転居すればその年から控除なし。再入居の手続、家賃と減価償却、3,000万円控除の「3年後の年末」まで
2025年12月21日 所得税
東雲結子：石井先生、友だちが春から転勤なんです。それで名案を思いつきました。今のおうちを人に貸せば、家賃が入って、住宅ローン控除もそのまま続く。家計の二刀流です！ 税理士石井：うーん、その二刀流、片方の刀が鞘から抜けない …
電子帳簿保存法、大家さんの領収書は「どう受け取ったか」で保存方法が決まる。メールやネットの領収書はデータのまま、紙はスマホで撮っても捨てられません（65万円控除の要件も確認）
2025年12月21日 所得税
東雲結子：先生、大掃除をしていたら、引き出しから領収書の山が雪崩のように出てきました！ 決めました。全部スマホで撮って、紙は年内にさよならです。部屋も帳簿もすっきり！ 税理士石井：おっと、そのゴミ袋の口を縛るのは、ちょっ …
個人事業税は不動産所得にもかかる？ 大家さんは東京都の基準で「一戸建以外10室以上」から対象、税額は（所得−290万円）×5%。青色申告特別控除は引けません
2025年12月20日 所得税
東雲結子：先生、叔父から電話がありました。アパート2棟で12室を貸しているんですが、夏に届いた「個人事業税」の納税通知書を見返して、「事業なんかしていない、ただの大家だ！」とカンカンなんです。 税理士石井：うーん、お気持 …
償却資産の申告、アパートの駐車場舗装・フェンス・外灯も対象です。2026年の期限は2月2日（月）、免税点150万円未満でも申告を
2025年12月20日 所得税
東雲結子：先生、市役所から「償却資産申告書」という封筒が届きました。アパートの固定資産税は毎年ちゃんと払っているので、これは何かの間違いですよね。資源ごみの日に出しておきます！ 税理士石井：おっと、その封筒をひもで縛るの …
会社員大家さんの確定申告、「20万円以下なら不要」は所得税だけ。住民税の申告、医療費控除で申告するとき、同族会社から家賃を受け取る人の例外まで（2025年分）
2025年12月20日 所得税
東雲結子：石井先生、年末調整の書類を会社に出してきました！ 保険料の控除証明書も、ぜんぶ台紙に貼りました。これで今年の税金は、すべて終わりです！ 税理士石井：おつかれさまでした。ところで、春から貸しているワンルームの家賃 …
資産管理法人に物件を移す3つの方法を比較。建物だけ売るなら「時価」「登録免許税2%・不動産取得税3%（住宅）」「土地の無償返還届出」の3点を押さえましょう
2025年12月19日 所得税
東雲結子：石井先生、見てください！ 資産管理法人の名刺を刷ってきました。肩書きは「代表取締役社長」です。これで、アパートの家賃はぜんぶ法人のものですね！ 税理士石井：おお、立派な名刺ですね。うーん、ただ、名刺を刷っただけ …
